1. Ejecución del presupuesto de tesorería y métodos de control. 1.1. El calendario de cobros y pagos. 1.2. Control de los flujos de tesorería. 1.3. Desviaciones del presupuesto de tesorería. 2. Técnicas para la detección de desviaciones. 2.1. Causa, naturaleza y efectos de las desviaciones. 2.2. El ajuste de las desviaciones del presupuesto de tesorería. 2.3. Clases de ajustes. 3. Aplicaciones informáticas y ofimáticas en la gestión de tesorería. 3.1. Aplicaciones específicas para la gestión de tesorería. 3.2. Prestaciones de las aplicaciones ofimáticas en la gestión de cobros y pagos.