CAPÍTULO 1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros
• Intermediarios financieros y Agentes económicos
– Definición y papel
– Clasificación según las directrices de la C.E.E.
– Banco de España
– Banca Privada
– Cajas de Ahorro
– Compañías de Seguros
– Fondos de pensiones
– La Seguridad Social
– Sociedades y Fondos de inversión
• Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa
– Créditos de cuenta corriente
– Préstamos
– Descuento bancario
– Descuento comercial
– Leasing
– Renting
– Factoring
• La Ley Cambiaria y del Cheque.
– Requisitos formales
– Cheques Nominativos “a la orden”
– Cheques Nominativos “no a la orden”
– Cheques al portador
– Fecha de emisión y vencimiento
– Conformación, cruzado y transmisión
– Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad
• La Letra de Cambio
– Requisitos formales; defectos de forma
– Libramiento
– Fecha de emisión y vencimiento
– Cláusulas
– Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión)
– Fiscalidad de la letra de cambio
• El Pagaré
– Definición de pagaré
– Reconocer sus características
– Fecha de emisión y vencimiento
– Diferencias y analogías con la letra de cambio
– Fiscalidad del pagaré
• Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad
– El recibo domiciliado
– La transferencia bancaria
– Remesas electrónicas
• Identificación de tributos e impuestos
– Identificación de declaraciones de IVA
– Identificación de declaraciones de IRPF
CAPÍTULO 2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de
tesorería
• Documentos de cobro y pago
– Recibos domiciliados online
– Preparación de transferencias online
– Confección de cheques
– Confección de pagarés
– Confección de remesas de efectos
• Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos
– Operaciones de factoring
– Confirming de clientes
– Gestión de efectos
• Cumplimentación de libros de registros
– De cheques
– De endosos
– De transferencias
• Tarjetas de crédito y de débito
– Identificación de movimientos en tarjetas
– Punteo de movimientos en tarjetas
– Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria
• Gestión de tesorería a través de banca online
– Consulta de extractos
• Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet
CAPÍTULO 3. Métodos básicos de control de tesorería
• El presupuesto de tesorería
– Finalidad del presupuesto
– Características de un presupuesto
– Elaboración de un presupuesto sencillo
– Aprobación del presupuesto
• El libro de caja.
– El arqueo de caja
– Finalidad
– Procedimiento
– Punteo de movimientos en el libro de caja
– Cuadre con la contabilidad
– Identificación de las diferencias
• El libro de bancos
– Finalidad
– Procedimiento
– Punteo de movimientos bancarios
– Cuadre de cuentas con la contabilidad
– Conciliación en los libros de bancos
• Importancia de la integridad, responsabilidad y confidencialidad en la gestión de la
tesorería
CAPÍTULO 4. Operaciones de cálculo financiero y comercial
• Operaciones financieras. Conceptos básicos
• Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería
– Ley de Capitalización simple
– Cálculo de interés simple
• Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería
– Ley de capitalización compuesta
– Cálculo del interés compuesto
• Descuento simple
– Cálculo del descuento comercial
– Cálculo del descuento racional
• Cuentas corrientes
– Concepto
– Movimientos
– Procedimiento de liquidación
– Cálculo de intereses
• Cuentas de crédito
– Concepto
– Movimientos
– Procedimiento de liquidación
– Cálculo de intereses
• Cálculo de comisiones bancarias
CAPÍTULO 5. Medios y Plazos de presentación de la documentación
• Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos
– Telemática
– Presencial
• Organismos a los que hay que presentar documentación
– Agencia Tributaria
– Seguridad Social
• Presentación de la documentación a través de Internet
– Certificado de usuario
– Plazos para la presentación del pago
– Registro a través de internet
– Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de
Hacienda y de la Seguridad Social
• Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago
• Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet
• Utilización de Banca onlin