Unidad didáctica 1: Hecho Imponible.
1. Líneas básicas del IRPF.
2. Hecho imponible. Exenciones. Listado y detalle de todas ellas.
3. Las prestaciones por maternidad y paternidad.
4. Estudio detallado de todas las exenciones, con ejemplos. Ayudas públicas exentas, ingreso mínimo vital parte exenta y obligación de declarar.
5. Exenciones por indemnizaciones por despido. Ejemplos de cálculo.

Unidad didáctica 2: Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo. Imputación temporal.
1. Individualización de rentas. Período impositivo. Devengo.
2. Imputación temporal. Reglas especiales: subvenciones; expropiación forzosa; resoluciones judiciales; atrasos. Ejemplos prácticos.

Unidad didáctica 3: Rendimientos del trabajo.
1. Rendimientos dinerarios y en especie.
2. Rendimientos en especie no sujetos o exentos.
3. Gastos deducibles.
4. Reducciones. Novedades para 2024.
5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

Unidad didáctica 4: Rendimientos del capital inmobiliario.
1. Ingresos íntegros.
2. Gastos deducibles.
3. Reducciones. Novedades para 2024.
4. Imputaciones de rentas inmobiliarias. Novedades para 2024.
5. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

Unidad didáctica 5: Rendimientos del capital mobiliario.
1. Tributación del ahorro: dividendos, cesión a terceros de capitales propios, seguros y otros.
2. Tributación general: asistencia técnica, arrendamientos de negocios y otros.
3. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

Unidad didáctica 6: Rendimiento de actividades económicas.
1. Elementos patrimoniales afectos.
2. Diferentes métodos de determinación del rendimiento.
3. Estudio completo del rendimiento neto de actividades económicas. Con las peculiaridades para autónomos.
4. Estudio de cada uno de los métodos. Estimación Directa normal y simplificada y estimación objetiva. Novedades para 2024.
5. Casos específicos de “los socios profesionales”.
6. Los límites para poder estar en “módulos”: se prorrogan los límites a 2024 y a 2025. Orden de “módulos” para 2024 y 2025. Novedades para 2024 y 2025.
7. Ejemplos de cálculo del rendimiento neto.

Unidad didáctica 7: Ganancias y pérdidas de patrimonio.
1. Tipología. Cálculo. Los coeficientes de abatimiento.
2. Los derechos de suscripción.
3. Exención por reinversión.
4. Extinción del condominio. Ejemplos prácticos muy significativos.
5. Situaciones especiales (clausula suelo, Banco Popular, intereses de demora).
6. Monedas Virtuales: Concepto; Tratamiento Fiscal; Nuevas obligaciones de información desde 11/7/2021.
7. Transmisiones de bienes a título lucrativo derivadas de contratos o pactos sucesorios con efectos presentes.
8. Ejemplos de cálculo de la ganancia o pérdida.

Unidad didáctica 8: Esquema de liquidación.
1. Cálculo de la base imponible. Renta General y Renta del Ahorro. Integración y compensación de rentas.
2. Cálculo de la base liquidable. Reducciones. Aportaciones a planes de pensiones y demás. Límites.
3. Reducciones: diversos productos en el sistema de previsión social y los límites que operan en las reducciones. Novedades.
4. Mínimos personales y familiares. Novedades.
5. Cuota íntegra. Tarifa estatal y autonómica. Novedades.
6. Deducciones estatales y autonómicas.
7. Mejoras en las deducciones. Novedades para 2024 y 2025.
8. Ejemplos diversos.

Unidad didáctica 9: Regímenes especiales.
1. Estudio detallado de cada Régimen especial

Unidad didáctica 10: Tributación familiar y Gestión del IRPF.
1. Tributación conjunta o separada.
2. Cuándo existe obligación de presentar la declaración del IRPF. Novedades.
3. Pagos a cuenta: Retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados. Novedades.
4. Límites excluyentes en el caso de retención. Novedades.
5. Ejemplos diversos.
Campaña de la Renta. Modelos de declaración. Planificación Campaña de la Renta
Ejemplo completo de liquidación del IRPF.